2025年，俄羅斯跨境電商市場迎來爆發(fā)式增長，成為全球電商領域的重要增長極。那么2025年俄羅斯主流跨境電商平臺運營現(xiàn)狀，能否利用香港公司實現(xiàn)跨境稅務籌劃

一、2025年俄羅斯主流跨境電商平臺運營現(xiàn)狀

根據(jù)最新數(shù)據(jù)顯示，俄羅斯最大的綜合性電商平臺Ozon在2024年實現(xiàn)了跨境GMV增長560%，活躍買家數(shù)量突破1900萬。與此同時，AliExpressRussia作為阿里巴巴集團旗下的跨境電商平臺，憑借其成熟的物流和售后服務體系，在俄羅斯市場占據(jù)重要地位。而俄羅斯本土電商平臺YandexMarket則憑借其強大的本地化優(yōu)勢和高速增長的跨境業(yè)務，成為俄羅斯電商市場的最大黑馬，2024年全年銷售額達到9563億盧布，同比增長48%。

盡管俄羅斯跨境電商市場潛力巨大，但中國賣家在平臺運營中面臨著諸多挑戰(zhàn)，尤其是在稅務合規(guī)和利潤匯回方面。俄羅斯復雜的稅收政策、高昂的稅率以及跨境資金流動的限制，使得中國賣家在俄羅斯市場的盈利空間受到擠壓。

二、中國賣家在俄羅斯跨境電商中的稅務合規(guī)挑戰(zhàn)

俄羅斯稅務政策的復雜性俄羅斯稅務體系較為復雜，跨境電商賣家需要面對增值稅（VAT）、企業(yè)所得稅、關稅等多種稅費的繳納。根據(jù)俄羅斯稅法，跨境電商賣家需要在俄羅斯境內(nèi)注冊實體或委托稅務代理人進行稅務申報，這對許多中國賣家來說增加了額外的運營成本和合規(guī)風險。

利潤匯回的限制由于俄羅斯外匯管制政策的限制，中國賣家在俄羅斯市場的利潤匯回面臨諸多障礙。高昂的稅費、繁瑣的審批流程以及匯率波動，使得賣家難以高效地將利潤轉移至境外賬戶。

稅務籌劃的合規(guī)需求為了在俄羅斯市場實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，中國賣家需要通過合法的稅務籌劃手段，降低稅務負擔，優(yōu)化資金流動效率。然而，許多賣家缺乏專業(yè)的稅務籌劃知識和經(jīng)驗，難以在復雜的俄羅斯稅務環(huán)境中找到合規(guī)的解決方案。

三、香港公司作為稅務籌劃工具的必要性

俄羅斯與香港稅收協(xié)定的優(yōu)勢俄羅斯與香港之間簽訂了雙邊稅收協(xié)定，為跨境電商賣家提供了重要的稅務籌劃空間。通過在香港注冊公司，賣家可以利用香港的低稅率政策和靈活的稅務體系，合法降低企業(yè)所得稅負擔。

香港公司的資金管理優(yōu)勢香港作為國際金融中心，擁有完善的金融服務體系和自由的外匯政策。通過在香港開設離岸賬戶，賣家可以實現(xiàn)跨境資金的高效流動和管理，同時避免因直接在俄羅斯運營而產(chǎn)生的高額稅費。

ODI備案的合規(guī)保障通過在香港注冊公司并完成ODI備案，中國賣家可以合法地將資金匯出至香港賬戶，并通過香港進行跨境資金管理。ODI備案不僅能夠保障資金的合規(guī)出境，還能為賣家提供稅務合規(guī)的保障，避免因稅務不合規(guī)而產(chǎn)生的法律風險。

四、俄羅斯跨境電商稅務籌劃的核心策略

1.注冊香港公司的具體流程

1. 前期準備
   • 確定投資主體：優(yōu)先選擇成立滿一年且審計報告無虧損的母公司作為投資主體。
   • 明確投資架構：采用境內(nèi)公司→香港SPV→目標公司的形式，便于稅務籌劃和業(yè)務開展。
2. 注冊香港公司

   

   • 準備必要的申請材料，包括公司章程、董事會決議、股東身份證明等。
   • 委托專業(yè)的秘書公司或律師事務所辦理注冊手續(xù)，通常需1-2周時間。
3. 開設香港銀行賬戶
   • 選擇合適的銀行（如匯豐銀行、渣打銀行等），準備好香港公司注冊證書、商業(yè)登記證等文件。
   • 預約開戶并配合銀行完成盡職調(diào)查，開戶時間一般為2-4周。

2.開設離岸賬戶的資金管理優(yōu)勢

1. 資金流動自由
   • 通過香港離岸賬戶，賣家可以實現(xiàn)跨境資金的高效流動，避免因直接在俄羅斯運營而產(chǎn)生的高額稅費。
2. 優(yōu)化資金周轉效率
   • 通過香港賬戶進行跨境收款和付款，可以有效降低資金周轉成本，提升資金使用效率。

3.ODI備案的合規(guī)保障

1. ODI備案流程
   • 發(fā)改委立項：向發(fā)改部門報送項目信息，提交營業(yè)執(zhí)照復印件、投資主體股權架構、經(jīng)審計的財務報表等材料，審核通過后發(fā)放備案通知書。
   • 商務部審批：登錄商務部業(yè)務系統(tǒng)統(tǒng)一平臺在線填報相關信息，上傳境外投資備案表、真實性承諾書等材料，審批通過后領取《企業(yè)境外投資證書》。
   • 外匯管理局備案：憑發(fā)改委的備案通知書和商務部的投資證書，到外匯管理局辦理外匯登記，審核通過后發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。
2. 合規(guī)與風險管理
   • 政策法規(guī)遵循：密切關注國家關于境外投資的政策法規(guī)變化，確保投資行為和資金出境符合鼓勵類投資方向。
   • 稅務合規(guī)：利用香港的低稅率政策合法降低稅負，同時按規(guī)定完成境內(nèi)外的稅務申報。

五、香港公司作為控股主體的架構搭建建議

優(yōu)化稅務結構：通過在香港設立控股公司，賣家可以實現(xiàn)對俄羅斯子公司的稅務籌劃，降低整體稅負。

分散經(jīng)營風險：通過香港控股公司對俄羅斯子公司的管理，可以有效分散經(jīng)營風險，避免因單一市場波動而產(chǎn)生的重大損失。

提升運營效率：香港控股公司可以作為俄羅斯市場與境內(nèi)總部之間的橋梁，提升跨境業(yè)務的運營效率。

在俄羅斯跨境電商市場快速發(fā)展的背景下，香港公司作為重要的稅務籌劃工具，憑借其低稅率、自由的外匯政策和完善的金融服務體系，為中國賣家提供了理想的解決方案。通過注冊香港公司、開設離岸賬戶以及完成ODI備案，賣家可以實現(xiàn)跨境資金的高效管理，同時確保稅務合規(guī)，為俄羅斯市場的長期發(fā)展奠定堅實基礎。如需了解更多關于俄羅斯跨境電商稅務籌劃的具體方案，歡迎咨詢港豐集團。