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ODI境外投資備案
什么是ODI備案
ODI，英文全稱為Overseas Direct Investment，即境外直接投資，指的是中華人民共和國境內(nèi)企業(yè)直接或通過其控制的境外企業(yè)，以投入資產(chǎn)、權益或提供融資、擔保等方式，獲得境外所有權、控制權、經(jīng)營管理權及其他相關權益的投資活動。ODI備案是指企業(yè)在進行境外直接投資之前，需要向相關政府部門進行備案申請，旨在監(jiān)管和管理企業(yè)的境外投資行為，確保投資的合法性和合規(guī)性。
哪些企業(yè)需要辦理ODI備案
合法進行跨境貿(mào)易活動的必要條件。只有獲得VAT稅號，企業(yè)才能在目標國家合法地進行商業(yè)活動，避免稅務違規(guī)風險：
ODI備案備案辦理條件
1.申請備案的大陸公司最好成立一年以上，如果是成立時間不足一年的企業(yè)，難以提供完整的審計財務報表的，可能無法通過部門的批準或備案。
2.申請備案的大陸公司近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不得顯示出現(xiàn)虧損。
3.申請備案的大陸公司凈資產(chǎn)回報率最好高于5%，越高越好；資產(chǎn)負債率最好低于70%，越低越好。
ODI境外投資備案申請流程
1. 境內(nèi)企業(yè)股東需要向省級商務部門和省級發(fā)改委辦理ODI備案手續(xù)。商務部負責整體審批企業(yè)境外投資事項，為符合要求的企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》。
2. 發(fā)改委負責監(jiān)管企業(yè)境外投資行業(yè)流向，為滿足條件的企業(yè)頒發(fā)《境外投資項目備案通知書》。
3. 外管局負責監(jiān)管外匯登記和資金出境的相關手續(xù)。備案手續(xù)完成之后，需要根據(jù)《境內(nèi)機構境外直接投資外匯管理規(guī)定》，在銀行完成外匯登記手續(xù)，外管部門審核后向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。
ODI投資備案所需資料
ODI新設所需資料
1、境內(nèi)公司全體股東，法人簽字蓋章（自然人股東簽字，法人股東蓋章+該法人簽字）
2、提供境外企業(yè)公司名稱，章程(中外文電子版）
3、簡述境外企業(yè)公司所經(jīng)營項目內(nèi)容
4、境內(nèi)公司上一年度審計報告(需備案)
5、境內(nèi)公司余額證明(大于投資額)
6、涉及簽字蓋章的(第1點)，提供身份證與營業(yè)執(zhí)照掃描件
7、境內(nèi)企業(yè)股權穿透圖(需穿透至自然人)
ODI并購所需資料
1、境內(nèi)公司全體股東，法人簽字蓋章（自然人股東簽字，法人股東蓋章+該法人簽字）
2、提供境外企業(yè)注冊證書、并購協(xié)議/股權轉讓協(xié)議(中外文版）
3、簡述境外企業(yè)公司原經(jīng)營項目內(nèi)容與后期經(jīng)營計劃
4、境內(nèi)公司上一年度審計報告(需備案)
5、境內(nèi)公司余額證明(大于投資額)
6、涉及簽字蓋章的(第1點)，提供身份證與營業(yè)執(zhí)照掃描件
7、提供原股東身份有效證明文件
8、境外企業(yè)盡職調(diào)查報告(客戶出具)
ODI境外投資備案注意事項
如果企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，還需要實行核準管理。ODI備案僅針對設立的境外企業(yè)。如需再開展境外投資，應當按照程序重新辦理備案或申請核準。
注意證書有效期：如果已完成ODI登記備案，因?qū)嶋H情況暫時不打款的，需要注意ODI證書的有效期，在到期前需及時申請延期，避免超期后證書失效。
明確領投方：如果存在兩個以上企業(yè)共同投資的，由領投方統(tǒng)一申報。領投方的認定標準，商委和發(fā)改委的規(guī)定可能不一致，需提前了解并協(xié)商確定。
考慮設立SPV：根據(jù)一些地方的監(jiān)管政策，注冊地非申報地的投資方，需要在注冊地先設立投資主體，通常該類主體為特殊目的機構（SPV）。
企業(yè)資質(zhì)要求：境內(nèi)公司成立時間、審計報告、凈資產(chǎn)回報率、資產(chǎn)負債率、股東背景及資金來源等需滿足一定要求。
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